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所得稅科目下設什么明細科目
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不用的，這個不用明細科目。
2023 05/18 11:58
84784970 
2023 05/18 12:00
不是說有什么當期所得稅費用和遞延所得稅費用么，不用設置這兩個么
郭老師 
2023 05/18 12:02
你好，不用的，不用二級科目。
84784970
2023 05/18 12:04
那如果有遞延所得稅費用怎么體現呢，也是直接做到所得稅費用里面么
郭老師
2023 05/18 12:05
1、企業發生可抵扣暫時性差異時，會計分錄為借：遞延所得稅資產，貸：所得稅費用；
2、企業發生應納稅暫時性差異時，會計分錄為借：所得稅費用，貸：遞延所得稅負債
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