原值是2022新增的資產，享受一次性計提折舊，2019-2021都是新增資產一次性扣除，賬上仍是正常計提，會產生差異

賬載金額就不對啊，不管是否折舊完畢，賬載金額的原值是肯定要大于等于累計折舊金額的

我把2019-2021的數據也加上了，這樣對不對？

稅收折舊額如果都是一次性扣除的話應該和累計數是一樣的

有2018年的沒有一次性折舊，公司是從2018-2022，一次性扣除是從2019開始的

哦，這樣的話不相等就合理了。其他的沒什么

那這樣填正確吧？

這樣對的了，沒問題了。

最后的結果是需要調增16732，那標紅的部分第5列6列填的對嗎，7=5-6結果是正的還是負的？

7=5-6結果是正的還是負的？ 系統公式自動生成的，不用考慮這個

但是5和6的數字如果對換一下，那么7哪里就是負數了，結果是調增16732，7那里是不是該是負數才是調增，如果是正數是不是條調減的意思？

6是按照一般規定進行折舊計算填寫的

6是按賬上計提的折舊填寫的，但是5稅收折舊金額不是大于6嗎？那這意思是不是要調減？

不需要調整了，稅收口徑正確就可以。你只需要把真實的數據填上去就可以了

什么意思？意思是標紅的部分不用填，只填上面部分？

不是，你按照正常的口徑填寫就可以，也不用調整減少或者增加。剩余數據都是自動生成的

5和6是按正常填的話，那7的結果大于0，那意思應該是調減，但是按上面的結果應該是調增的

第 6 列“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”：僅 適用于第 8 行至第 17 行、第 30 行至第 32 行，填報納稅人享受加速折舊、攤銷優惠政 策的資產，按照稅收一般規定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。按照稅收一 般規定計算的折舊、攤銷額，是指該資產在不享受加速折舊、攤銷優惠政策情況下， 按照稅收規定的最低折舊年限以直線法計算的折舊額、攤銷額。本列僅填報“稅收折 舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額” 月份的按稅收一般規定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。

第 5 列“稅收折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅收規定計算的允許稅前扣除 的本年資產折舊、攤銷額。 第 8 行至第 17 行、第 30 行至第 32 行第 5 列“稅收折舊、攤銷額”：填報享受相 關加速折舊、攤銷優惠政策的資產，采取稅收加速折舊、攤銷或一次性扣除方式計算 的稅收折舊額合計金額、攤銷額合計金額。本列僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享 受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”月份的金額合計。如， 享受加速折舊、攤銷優惠政策的資產，發生本年度某些月份其“稅收折舊、攤銷額” 大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”，其余月份其 “稅收折舊、攤銷額”小于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、 攤銷額”的情形，僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅 收一般規定計算的折舊、攤銷額”月份的稅收折舊額合計金額、攤銷額合計金額。