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老師，去年暫估了110萬，分錄是借主營業務成本，貸應付-暫估。然后今年發票實際是來了100萬，請問差額怎么處理
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差額通過以前年度損益調整科目進行處理。
2023 05/16 10:50
84785006 
2023 05/16 10:50
借應付賬款-暫估負10萬，貸以前年度損益調整負10萬
小寶老師 
2023 05/16 10:54
是的，是這樣處理的。
84785006
2023 05/16 10:55
應付賬款在借方是負數？
小寶老師
2023 05/16 11:00
不好意思，剛才沒注意，你寫了個復數。借方要是正數才是沖銷。
84785006
2023 05/16 11:14
老師，22年4季度所得稅忘記計提了，在23年1月份補提的，分錄是這樣做嗎：借以前年度損益調整，貸應交稅費-應交所得稅
小寶老師
2023 05/16 11:17
的，對的，是這個分錄。
84785006
2023 05/16 11:18
老師，那這樣的話第四季度的利潤表的所得稅費用跟實際交的所得稅不一樣怎么辦
小寶老師
2023 05/16 11:21
按照調整后的進行處理。
84785006
2023 05/16 11:22
好的謝謝
小寶老師
2023 05/16 11:22
期待您的好評哦！哦
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