現在是我直接把正確的應交稅額算出來 和去年的的差額 這差額用以前年度損益調整 然后影響未分配利潤

你好，這個是匯算清繳的時候，如果你最終要補稅或者要退稅，就進入到以前年度損益調整。

嗯 現在是21年匯算清繳數據填寫有誤 我現在就按正確的算一下 稅額 和當時已經申報的稅額 做一個比較 退活補的金額 體現到以前年度損益調整 就可以 是吧

你好，是的，可以這樣子做。

如果不是匯算清繳的時候 發現了以前的一處費用 錯了。那是按稅前數據 直接做到以前年度損益調整？

你好，你發現以前年度費用錯了，是先記錄到以前年度損益調整。然后再去調年報

此時這個數就不做到未分配利潤 這個是未稅的數據

您說的年報 就是匯算清繳時候填的那次數據

你好不是啊，你做了以前年度損益調整，然后你就會要結轉吶，最終也還是結轉到未分配利潤里面去啊。 上面也說了，你記到以前年度損益調整，然后要去調整年報。

所以以前年度損益調整的數據 就是稅后的數據。比如一筆費用10萬錯了 借 以前年度損益調整 10萬。而是 10萬乘以百分比之二十五 等于2.5萬。我是想確認這個

你好，嚴格來說應該是分兩，一筆就是會計上7.5，然后一筆是稅務上2.5。