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老師,印花稅,城建稅,教育金附加當月賬不計提,下月實際繳納時再做賬行嗎?

84784977| 提問時間:2023 05/13 16:38
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wu老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
您好, 一般來說,是要計提的,按照權責發生制,印花稅城建附加這些要跟收入發生的當月匹配,所以要計提。
2023 05/13 16:39
84784977
2023 05/13 16:43
往往實際繳納金額與計提的金額不一致
wu老師
2023 05/13 16:44
那就要在計提環節計算準確,因為這些數據都是已知的,實在存在偏差,可以在下個月再做一筆補提或者沖減的分錄。為了核算的準確,還是要計提的。
84784977
2023 05/13 18:03
老師,增值稅納稅申報表里的留抵稅如何做賬呢?
wu老師
2023 05/13 18:26
你要是上個月沒做結轉分錄,那這個月就補一下1、結轉進項稅額:借:應交稅費——應交增值稅(需要轉出未交的增值稅)貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 2、結轉銷項稅額:借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)貸:應交稅費——應交增值稅(需要轉出未交的增值稅)3、結轉應繳納增值稅(進項稅額和銷項稅額的差額):借:應交稅費——應繳增值稅(未交增值稅)貸:?應交稅費——應交增值稅(需要轉出未的交增值稅),因為是留抵,所以進項大于銷項。這些是單獨針對上個月的留抵稅的?!?/div>
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