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老師，應收賬款收不回來，按理應該計入營業外支出。計入資產減值損失科目了，匯算清繳105090表我怎么填寫？沒有計提過減值準備。
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您好，計資產減值就通過A105000表單納稅調增
2023 05/12 20:17
84784955 
2023 05/12 20:26
老師，需要填105090因為105000表賬載和稅收都是*號
小林老師 
2023 05/12 20:28
您這個應收賬款是確認收不回來？
84784955
2023 05/12 20:33
這不是22年收回來了，之前確認時沒調增也沒調減，現在資產減值出現負數了，實在不知道怎么填寫了。
小林老師
2023 05/12 20:34
麻煩您詳細說全部的過程，到底什么情況
84784955
2023 05/12 20:43
就是應收款收不回來了，所以之前會計直接把損失這樣記得，借 資產減值損失? 貸應收賬款? 當年匯算清繳沒做任何調增調減，比如105090表寫的賬載10? 計稅基礎10? 資產損失稅收金額10? ?最后調增調減那是0? ? ? ?22年這個款又收回來了，所以會計呢又做了一筆沖銷分錄借資產減值損失-10? ?借應收賬款10? ?現在22年匯算清繳怎么填表，其實這個事情直接發生時計入營業外支出，收回計入營業外收入就沒這來麻煩了是嗎？
小林老師
2023 05/12 20:49
您好，那您不需要處理即可
84784955
2023 05/12 20:50
這個利潤表有數據，匯算不處理，會不會有申報風險老師
小林老師
2023 05/12 21:10
您好，1以前做損失沒納稅調增，2現在收回形成收益，也不需要納稅調減
84784955
2023 05/12 21:14
老師，存貨破損造成的損失，能不能全額扣除。不用調增調減吧
小林老師
2023 05/12 22:14
這個要看具體情況，一般不需要
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