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老師你好，之前收到了2w塊錢去年的發(fā)票，是去年給員工的2w備用金收回來的，這個賬務要怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
收到去年的發(fā)票是嗎？您是使用的是企業(yè)會計準則還是小企業(yè)會計準則？
2023 05/11 14:52
84785005 
2023 05/11 15:22
使用的企業(yè)會計準則
易 老師 
2023 05/11 15:23
借：以前年度損益調整- X 科目，貸：其他應付款，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調整-所得稅借：未分配利潤貸：以前年度損益調整-XXX費用
84785005
2023 05/11 15:41
老師，如果是小規(guī)模納稅人，而且之前年度都是虧損，沒有所得稅要怎么入賬
易 老師
2023 05/11 15:49
同學您好，不要中間那一組分錄就行
84785005
2023 05/11 15:57
老師，能不能再問問，公司能出資替員工支付租房的押金嗎？賬務要怎么處理呀
易 老師
2023 05/11 16:24
你好，可以的， 沒問題借：其他應收款，貸銀行存款 借：銀行存款，貸：其他應收款
84785005
2023 05/11 16:42
老師，如果是給員工再由員工自己去付押金，是不是借：其他應收款-員工，貸：銀行存款，然后就暫時掛在這里，等員工那邊押金退回了再，借：銀行存款，貸：其他應收款-員工
易 老師
2023 05/11 16:53
學員您好，是的，對的
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