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增值稅的附加稅在開票當月做銷項稅額時計提嗎？如果知道有附加稅收優惠仍按7%.3%.2%來計提還是按照優惠計提？
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你好，你是一般納稅人還是小規模？
2023 05/10 14:58
84784973 
2023 05/10 14:59
開票當月是小規模，剛剛轉為一般納稅人
郭老師 
2023 05/10 15:01
你好，那你在季度末計提就可以，當你是按季度申報的。
84784973
2023 05/10 15:03
發票是4月開的，5月就改為一般納稅人了，5月開始要按月申報了，但是4月沒有進行附加稅計提，在5月補？
郭老師
2023 05/10 15:04
可以的，可以這么做的。
84784973
2023 05/10 15:06
5月申報的時候發現附加稅有優惠政策，我就按實際繳納的數來補提嗎？
郭老師
2023 05/10 15:07
是的，按照優惠之后的來。
84784973
2023 05/10 15:09
那如果我是4月就計提了，按優惠前的來，產生的差額，計入哪里呢？營業外收入？
郭老師
2023 05/10 15:11
對的，是的，或者是紅沖稅金及附加。
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