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老師，請問執行小企業會計制度，22年11、12月沒計提也沒發工資，23年1月補提補發，應該怎么做分錄？做22年匯算清繳時應怎么調整？
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借利潤分配未分配利潤
貸應付職工薪酬工資
匯算清繳納稅，調減
職工薪酬明細表實際金額，稅收金額里面加上這個錢。
2023 05/07 14:02
84785029 
2023 05/07 14:07
老師，之前聽課說工資薪金稅前扣除條件是:所屬期已計提、匯算前已發放并申報個稅、完稅。我們所屬期沒計提，能調減嗎？
郭老師 
2023 05/07 14:09
可以的
已經補做賬務處理了
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