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企業注銷時,一般納稅人固定資產清理稅率是多少,未開票怎么申報

84785006| 提問時間:2023 05/04 15:57
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
動產的固定資產清理,如果是小規模納稅人,增值稅率是3%減按2%,如果是一般納稅人,沒有抵扣過增值稅的,與小規模納稅人一樣,如果抵扣過增值稅的話,增值稅率是13%。
2023 05/04 15:59
84785006
2023 05/04 16:00
那進項稅額要轉出嗎?
劉艷紅老師
2023 05/04 16:01
你這個固定資產抵扣過,是嗎?
84785006
2023 05/04 16:02
是的,已經抵扣過了
劉艷紅老師
2023 05/04 16:04
那就是按增值稅率是3%減按2%
84785006
2023 05/04 16:06
老師你上面不是說抵扣過增值稅是13嗎
84785006
2023 05/04 16:06
沒有很明白
劉艷紅老師
2023 05/04 16:07
如果抵扣過增值稅的話,增值稅率是13%。
劉艷紅老師
2023 05/04 16:07
我看錯了,不好意思
84785006
2023 05/04 16:16
好的、謝謝老師!進項稅不用處理對吧老師
劉艷紅老師
2023 05/04 16:17
是的,是的,不用處理了
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