問題已解決
資產負債表日后事項,第二年匯算清繳前發生變化,為什么還要調所得稅呢?



上午好啊,因為這個損益就是上年的,比如調整增加了收入,我們在匯算清繳前就要調增應納稅所得額,因為這本是2022年的收入,您不交所得稅,稅務要找我們麻煩的
2023 05/02 10:06

84785000 

2023 05/02 10:12
第二年3月份發生銷售退回,老師用的是以前年度損益呢,做上一年的匯算清繳,第二年發生的正常做不行嗎?

廖君老師 

2023 05/02 10:20
您好啊,您這么想不調整的話,是不是企業可以操縱利潤啊,12月份銷售,1月退回,實際沒有銷售了

84785000 

2023 05/02 10:26
老師如果是次年1月銷售3做退回就可以不用以前年度損益調整了是不?

廖君老師 

2023 05/02 10:28
您好啊,是的呢,同一年的不用??以前年度損益調整
