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老師，請問新公司一直沒有業(yè)務(wù)，銀行產(chǎn)生的短信費(fèi)從2020年一直到現(xiàn)在也沒有入賬，請問2020年的短信費(fèi)，和季度利息收入能不能直接入到2023年呢？
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你好，如果是之前遺漏入賬，可以在現(xiàn)在補(bǔ)做入賬處理。
2023 04/28 15:48
84785017 
2023 04/28 15:54
謝謝老師！請問可以直接計入今年的財務(wù)費(fèi)用嗎
鄒老師 
2023 04/28 15:55
你好，不可以，因為是跨年的損益事項，需要通過? 以前年度損益調(diào)整 科目核算?
84785017
2023 04/28 16:05
好的老師，請問分錄是不是：借：財務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 貸：以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配-未分配利潤 貸：財務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)? ?
鄒老師
2023 04/28 16:08
你好，不是。正確的分錄是
2020年的短信費(fèi)
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 ，貸：銀行存款等科目
季度利息收入
借：銀行存款，貸：以前年度損益調(diào)整 —財務(wù)費(fèi)用—利息收入
然后把??以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到??利潤分配-未分配利潤?
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