營運資本周轉率的計算公式：營運資本周轉率=銷售收入凈額/營運資本平均余額，營運資本=流動資產-流動負債，營運資本平均余額= (年初營運資本+年末營運資本)/2。? 凈現金流動比率=現金凈流量/流動負債。