老師，匯算清繳有退稅的情況，分錄應該怎么寫呀？

借銀行 貸應交稅費、企業(yè)所得稅， 借應交稅費、企業(yè)所得稅， 貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤。

退的錢留著下個期間抵扣，不進銀行存款，那用哪個科目？

允許你們不退稅嗎？但是稅務局規(guī)定的政策不是這么做的。

老師，我是第一次做匯算清繳，就是我們今年補繳了去年的印花稅136塊錢，這個情況不是屬于退稅，是屬于去年的收入要調(diào)減136，這個匯算清繳的分錄要怎么寫啊

借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費印花稅 借應交稅費貸銀行存款 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

老師，你這三個分錄放在一張憑證上哈？還有滯納金，我再另外寫一個分錄嗎

可以的，可以這么做的。