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問題已解決
（1）購進原材料一批，取得增值稅專用發票上注明的價款為700 000元，增值稅稅額為91 000元。專用發票當月通過認證并申報抵扣。企業因資金不足，上述各款項全部尚未支付，材料已驗收入庫。 （2）接受某公司無償捐贈的原材料一批，增值稅專用發票上注明的貨款為30 000元，增值稅稅額為3 900元，專用發票當月通過認證并申報抵扣。材料已驗收入庫，并以銀行存款支付相關手續費300元。 問（1）根據上述資料進行相應的會計處理。 （2）計算當期增值稅進項稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學，稍等回復你
2023 04/24 11:34
84784955 
2023 04/24 11:42
老師，完整的題我發圖片給你
小默老師 
2023 04/24 11:50
同學，這個不是完整的嗎
84784955
2023 04/24 14:00
因為題目有點長
84784955
2023 04/24 14:00
老師，這道題我會了，可以幫我解答另一道題嗎
84784955
2023 04/24 14:01
3、某企業年未會計報表上的利潤總額為150萬元，已累計預繳企業所得稅30萬元該企業當年的其他情況如下：
(1)發生公益性捐贈支出20萬元。
(2)直接向某足球隊捐款30萬元。
(3)支付違反交通法規罰款1萬元。
要求：(1)計算該企業公益性捐贈支出在企業所得稅前的納稅調整額。
(2)計算該企業當年應納稅所得額。
(3)計算該企業當年應納企業所得稅稅額。
(4)計算該企業當年應匯算清繳的企業所得稅稅額。
小默老師
2023 04/24 14:14
可以的，同學，稍等回復你
小默老師
2023 04/24 14:15
(1)計算該企業公益性捐贈支出在企業所得稅前的納稅調整額=20-150*0.12=2
小默老師
2023 04/24 14:15
(2)計算該企業當年應納稅所得額=150+2+30+1=183
小默老師
2023 04/24 14:16
(3)計算該企業當年應納企業所得稅稅額=183*0.25=45.75
(4)計算該企業當年應匯算清繳的企業所得稅稅額=45.75-30
84784955
2023 04/24 14:40
老師，第二小題有點不太理解
小默老師
2023 04/24 14:42
企業公益性捐贈支出調增2.直接向某足球隊捐款不可以稅前扣除，調增30.違反交通法規罰款不可以稅前扣除，調整1的
84784955
2023 04/24 14:50
了解了，謝謝老師。我想再問一個小問：乙企業是一個大型啤酒廠，2020年3月外銷啤酒40噸,每噸售價3 500元；計算消費稅稅額。這里我知道啤酒為甲類，250元/噸算，但是我不知道怎么做出來
小默老師
2023 04/24 14:51
同學，就是用40*250就可以了
84784955
2023 04/24 15:15
老師，還有這題。丙酒廠系增值稅一般納稅人，2020年10月份銷售白酒10噸，32 000元/噸（不含稅），隨同產品銷售的包裝物價款12 760元（含稅），（白酒消費稅稅率20%，加0.5元/500克）。求應繳納的消費稅稅額
小默老師
2023 04/24 15:29
同學，學堂規定一題一問的，您可以再提問
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描述你的問題，直接向老師提問
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