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請問公司去年付的貨款，沒有收到發票，今年才收到對方今年開的發票，匯算清繳的時候成本調整賬上金額是填多少啊
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你在匯算時已經收到發票了就不需要調增了
2023 04/23 15:20
84784951 
2023 04/23 16:15
為什么不調整啊，那部分發票去年沒做成本啊，掛的應付賬款呢
84784951
2023 04/23 16:15
相當于成本增加了一部分澀
家權老師 
2023 04/23 16:16
關鍵是這個貨已經銷售出去沒呢？
84784951
2023 04/23 16:27
我們是建筑公司，去年12月份支付的材料勞務那些，很多都是今年才開票給我們
84784951
2023 04/23 16:28
所以我就想問問，匯算的時候賬上的金額就是填去年賬面上的成本金額，稅務上的金額是去年賬面上的金額+今年收到的這部份發票的金額，是這樣嗎
家權老師
2023 04/23 16:33
如果屬于去年需要結轉的成本，就需要計入去年的成本
84784951
2023 04/23 16:39
匯算的時候賬上的金額就是填去年賬面上的成本金額，稅務上的金額是去年賬面上的金額+今年收到的這部份發票的金額，是這樣嗎
家權老師
2023 04/23 16:44
意思是成本要體現在去年的年度利潤表里邊。調整分錄做在23年
84784951
2023 04/23 17:00
這部分成本怎么體現在利潤表里面呢
家權老師
2023 04/23 17:05
調整分錄做在23年，然后，直接更正22年的財務報表，做匯算
84784951
2023 04/23 17:23
更正財務報表是更正年報嘛，匯算的時候就直接按更正后的年財務報表來填嗎
家權老師
2023 04/23 17:26
是的，就是那樣操作的
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