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老師，建筑企業，結轉成本怎么結轉，收入是按開票的，因為一般工期都比較短，是小會計準則
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那么開票就直接結轉成本
2023 04/21 11:34
84785009 
2023 04/21 11:36
分錄是怎么寫的呢
家權老師 
2023 04/21 11:42
借：主營業務成本
貸：工程施工
84785009
2023 04/21 11:44
我就是這么做的，可是報表存貨那是負數怎么處理呢
家權老師
2023 04/21 11:48
得檢查負數的原因哈
84785009
2023 04/21 11:54
我就是結轉成本
借：主營業務成本
貸：工程施工
84785009
2023 04/21 11:55
付款時 借:工程施工 貸:銀行存款 的對嗎 錯沒老師
84785009
2023 04/21 11:58
報表里的存貨就是工程施工的余額對吧，就出現負數了
家權老師
2023 04/21 12:02
是的，付款時取得發票就是 借:工程施工 貸:銀行存款?
84785009
2023 04/21 12:07
那為什么是負數呢老師？那可能是成本結轉高了是嗎
84785009
2023 04/21 12:12
也就是結轉的成本高于付出去的？
84785009
2023 04/21 12:12
是這樣的嗎？
家權老師
2023 04/21 13:59
是的，就是結轉的成本高于付出去的
84785009
2023 04/21 14:37
那工程施工下面用設二級科目嗎
家權老師
2023 04/21 14:41
根據自己公司核算的需要設置
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