對的。去年都做成應付職工薪酬了

借應付職工薪酬工資， 貸以前年都損益調整， 借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤 要把工資收回來的，如果收回來的就要銀行存款或者是庫存現金貸應付職工薪酬工資。

需要去修改匯算，青椒匯算清繳在職工薪酬明細表里面有一個第一行稅收金額和實際金額，把這個減去就行。

匯算清繳需要作廢重新申報嗎？

是的，是的，是這么做的。

如果不重新申報，放在今年，可以嗎？這樣的話，分錄還是一樣嗎？

你好，一樣的，明年匯算清繳納稅調增。