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老師晚上好，請問一下，取得跨年暫估主營業務成本發票的金額與暫估金額不一致，會計分錄怎么寫？匯算清繳前取得部分發票，有部份未取得 怎么填寫報表？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
請問您暫估的時候分錄怎么寫的 單位用什么會計準則
2023 04/19 20:56
84784997 
2023 04/19 21:10
小企業會計準則
84784997
2023 04/19 21:11
借主營業務成本，貸應付賬款—暫估
bamboo老師 
2023 04/19 21:21
紅沖去年暫估的
借；利潤分配-未分配利潤? 借方紅字
貸；應付賬款-暫估 貸方紅字
根據收到的發票
借；利潤分配-未分配利潤
貸；應付賬款
有部份未取得 匯算清繳的時候填納稅調整項目明細表 扣除類 其他欄次
84784997
2023 04/19 21:35
未取得的部分發票不用做分錄嗎？
bamboo老師
2023 04/19 21:40
請問未取得的部分 需要支付款項嗎
84784997
2023 04/19 21:44
不需要支付
bamboo老師
2023 04/19 21:45
那不需要寫分錄的啊 又沒有實際發生
84784997
2023 04/19 21:55
再向老師請教一個問題，跨年收到暫估管理費用的發票，分錄怎么做？
bamboo老師
2023 04/19 21:56
跟主營業務成本分錄一樣的寫啊?
84784997
2023 04/19 21:59
不用以前年度損益調整這個科目嗎？
bamboo老師
2023 04/19 22:00
小企業會計準則不用以前年度損益調整這個科目
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