我們這個私募基金是以公司的形式存在的，發布的私募基金不是交易性金融資產？我有點蒙圈，不是為了交易嗎，分類為其他權益工具投資？真的不理解

您好！ 上述回答是站在持有基金公司股權的的角度來說的。 如果站在基金公司的的角度核算的話，實務中存在兩個處理方法，一、持股比例較大的分類為長期股權投資（不太符合準則），相對的持有期限較長通常在三年或以上，交易性的屬性偏弱，由于投資的都是非上市公司，其公允價值很難按月進行獲取，所以分類為長期股權投資的成本法核算是比較實際的。二、持股比例較小的，持有期限也是相對較短的，交易性的屬性更強，分類為其他債權投資，由于這個屬于公允價值屬性的金融資產，實務中需要和被投資公司索要財務報表進行簡單的價值測算。

修正下剛才的回復，第二種是分類為交易性金融資產

那我們就是私募基金公司，然后是自己發行的產品，這如何判斷持股比例大小，就是合格投資人投錢入公司，然后我們發行了兩個產品，怎么說，算是長投？我現在就是就是卡在自己發行，然后不知道給它劃分到什么科目，

你好！ 通常占股51%以上的可以核算為長投，上述回答也提到了，這個核算方法其實不太合規，因為私募基金通常占股再多也很難對該公司具有實質的控制權且不會并表，但是為了規避公允價值的變動不以獲取的困難，不少私募基金通過長投核算，如果相對的公允價值比較好獲取，還是建議在交易性金融資產核算

一般來說，發行基金，并不代表管理人對幾基金有控制權是這樣嘛？公允價值這個，一般是一個月考慮一次嘛？公允價值就是市價吧，直接看產品的市價就可以了吧

您好！ 此處的控制權是指對被投資單位的控制權，而非管理人對基金的管理。 公允價值是按月考慮的 通常公允價值是指市場的價值

您好！ 此處的控制權是指對被投資單位的控制權，而非管理人對基金的管理。我一下子明白了，感謝您，我們發行的產品，也是投資別人的，要是這樣說的話，有可能是交易性金融資產，也有可能是其他債權投資，不知道我理解的對不，

您好！ 您的理解是沒問題的

如果說滿足隨時出售的目的，即為交易性金融資產，如果說不滿足隨時出售的，帶有收息特征，其他債權投資，可以這樣理解嘛

您好！ 您的理解整體是沒有問題的 其他債權投資通常是具有收息性質+可能出售 兩個目的都有時分類為它，這樣會更精準些

行，正在學習注會的金融工具，加上自己又是弄這個私募基金的賬務，發覺才理解了一些，以前就沒看懂

您好！ 祝您學習愉快呀~