我們是小規(guī)模，收到的這套鍋套碗發(fā)票都是普票

我這送出去還要交增值稅嗎？

你好，對(duì)的，是的，需要視同銷售，那第一個(gè)分錄改成借庫(kù)存商品，貸銀行

那我以前沒(méi)有視同銷售，直接做銷售費(fèi)用了分錄是借銷售費(fèi)用貸現(xiàn)金

那原來(lái)做錯(cuò)的咋辦呢？

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定：?jiǎn)挝换騻€(gè)體經(jīng)營(yíng)者的下列行為，視同銷售貨物： ?（8）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人。

那我去年做錯(cuò)的沒(méi)有視同銷售咋辦呢？

銀行，你的增值稅還能補(bǔ)嗎？

你看一下你的增值稅還能補(bǔ)嗎？

怎么補(bǔ)呀？我不知道

是把去年做的分錄這個(gè)月更正嗎

就是修改之前的增值稅申報(bào)表 ?去年是45萬(wàn)以內(nèi)，四月份開(kāi)始是免增值稅的，超過(guò)這個(gè)金額的，在第12單里面填寫(xiě)你的銷售額就可以了