同學您好，“本年抵免前應納稅額”：填報納稅人《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（表A100000）第25行“應納所得稅額”減第26行“減免所得稅額”后的額。2012和2013年度的“當年抵免前應納稅額”：填報《企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（2008年版）第27行“應納所得稅額”減第28行“減免所得稅額”后的余額。2014、2015和2016年度的“當年抵免前應納稅額”：填報納稅人《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（2014年版）第25行“應納所得稅額”減第26行“減免所得稅額”后的余額。