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小規模納稅人，第一季度免稅部分沒有做分錄怎么辦
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您好，是不免增值稅的收入？
2023 04/15 10:54
84784968 
2023 04/15 10:56
一季度沒有超過30萬，免稅的部分
84784968
2023 04/15 10:56
這塊知識我一直不懂
小鎖老師 
2023 04/15 10:57
他就是說，直接做借銀行存款貸主營業務收入
84784968
2023 04/15 10:59
免稅部分轉營業外收入，這個分錄沒有做，季報已經完成了，怎么辦
小鎖老師
2023 04/15 11:00
你之前做收入是咋做的分錄、
84784968
2023 04/15 11:07
借：應收賬款
貸：主營業務收入
? ? ? ? 應交稅費_增值稅
84784968
2023 04/15 11:08
季度末未超過30完全，報稅時免稅，沒有交稅
小鎖老師
2023 04/15 11:09
那你就這個季度做一筆? 借?? 應交稅費_增值稅? 貸 營業外
84784968
2023 04/15 11:18
已經報了季度稅了，需要重新作廢，重新報嗎
小鎖老師
2023 04/15 11:34
這是不需要的啊，你好
84784968
2023 04/15 11:38
那轉營業外收入，報表都變了啊
84784968
2023 04/15 11:38
轉營業外收入不是要交所得稅嗎？
小鎖老師
2023 04/15 11:42
你可以在你轉的那個季度做這筆分錄
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