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21年有一筆10萬預付款，22發票沒收到，而且發票不會在給我們開了。22年這筆費用做了稅務調增，賬務未處理。請問23年這筆預付賬款怎么調平？已經提供服務，是不是做到成本就可以了，23年會算清繳不需要在調增了？
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你好，借以前年度損益調整，貸預付賬款沒有發票的正常做賬匯算清繳的時候不需要調整，你預繳的時候也沒有抵扣。
2023 04/14 17:30
郭老師 
2023 04/14 17:33
你2022年怎么做的？做了成本費用嗎？
郭老師
2023 04/14 17:35
可以的，可以這么做。
郭老師
2023 04/14 17:43
不用客氣，工作愉快。
84785029 
2023 04/14 17:31
實際是22年已經調增了，那23年做以前年度損益調整嗎？
84785029
2023 04/14 17:34
沒有，做的預付。但是匯算清繳已經調增了。這是不是發生在23年的服務，可以記到23年成本里？就算沒有發票，之前年度已經調增
84785029
2023 04/14 17:37
好的謝謝
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