8月份的這個是不是就錯了

留底的可以的 正確

那為什么會有老師說我的第三步：增值稅：借：應交稅費-未交增值稅；貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，這一步錯了？

這個是留底 進項大于銷項

如果是當月進項大于銷項時，像我那樣做分錄就是留抵，如果銷項大于進項時，就要計提應交增值稅是嗎：然后分錄就跟留抵的借貸剛好相反是嗎

對的，是的，是這個意思的。

8月有留抵：3467.55元，12月銷項：10193.83元，進項：1495.58元，結轉未交增值稅：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅5230.72；貸：應交稅費-未交增值稅5230.72，對嗎？

你好，對的，是的，是這么做的。

這樣都對的話，為什么到了2023年1月繳納增值稅的時候，應交稅費-未交增值稅余額是：1763.18元而已？

借方余額還是待返還余額

應交稅費-未交增值稅余額是：1763.18元是借方余額

你好，那你看一下你之前的余額是正確的嗎？

當月銷項大于進項時，也要做轉出的分錄嗎？

你好，對的，是的，需要做的。

我把12月計提的沖減了，然后在補轉出進銷項，最后買補計提

看下進銷還有余額的嗎

222100105 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額借方余額0，222100101 應交稅費-應交增值稅-進項稅額借方額度有1955.75

你的鏡像再見轉到轉出為教增值稅里面去啊，你看一下是不是正確的？