沒有跨年的話比如1-3月的，然后4月的時候計提，借所得稅費用 貸應交稅的 所得稅費用 貸應交稅費所得稅費用 貸銀行存款嗎 老師

那像去年10-12月申報，一月繳納的印花稅，是不用用未分配利潤，直接在一月借 稅金及附加 印花稅 貸銀行存款 是嗎?

對的，是的，是這么做的。

請問個稅都是本月計提上月，跨年有沒有影響

你好，只要不跨年沒有關系，影響不大。

老師，就是1月計提的12月的個稅走的應付職工薪酬科目的，那有影響嗎

你好，那你另一個科目怎么寫的，用的是利潤分配的話可以啊。

我就是一月計提12月的就是 計提借應付職工薪酬 貸應交稅費 個人所得稅 然后付款 應交稅費 個人所得稅 貸銀行存款，但是跨年了，這樣做可以嗎，要不把計提的應付職工薪酬換成未分配利潤

你看一下你的應付職工薪酬有沒有余額，如果沒有余額的話可以的。