老師，多計提5000元。現在調整后利潤表沒有變動（沒有增加5000），未分配利潤科目有增加5000（需要在明細表才能看到增加，其他看不到）。而資產負債表-固定資產賬面價值有增加5000，請問是正確的嗎？

固定資產應該不會變的。

你這個固定資產的原值是正確的嗎？

老師，是固定資產賬面價值，就是還剩下5%的殘值率那個，本來多計提了沒有達到5%，現在調整了所以還剩5%殘值率，其他資產負債表和利潤表中就沒有任何變動，是對的嗎？

你的資產負債表固定資產等于固定資產減去累計折舊的余額填寫的嗎？

資產負債表中，固定資產原價?累計折舊＝固定資產賬面價值

你這樣調整的話，固定資產增加 然后你的未分配利潤也會增加。

因為我是年前多計提折舊了嘛，現在調整了就是累計折舊減少導致固定資產賬面價值增加了。然后未分配利潤也增加了。 只是說未分配利潤科目增加的數值在資產負債表中和利潤表中沒有提現出來，只能在明細表或科目余額表中才能看到增加的

的，是的，利潤表這個是當年的，它不影響。

老師，也就是說調整未分配利潤后的數值只能在明細表和科目余額表中才能看到，資產負債表和利潤表看不到的是嗎？

資產負債表怎么看不到它的余額會增加呀，固定資產增加，未分配利潤增加， 利潤表里面看不到。

老師，我計算出來了，謝謝。 還有2個問題 1，匯算清繳的時候需要把多計提的在稅收金額欄減去，那有個帳載金額本年折舊這個數值是包含多計提的那5000嗎？ 2，年報財務報表是填寫去年12的嗎？如果是那就是沒有調整之前的數值是正確的嗎？

對的，是的，是這么做，是這么理解的。

老師，是不是每年年報的時候無論賬務有沒有調整財務報表都是與12月的報表一致的啊。 只有企業所得稅的年報表才有調增調減，財務報表年報永遠與當年12月的財務報表數值一致。

對的，是的，只要你沒有修改，去年的數據都是一樣的，年財務報表的數據就是根據去年12月份的來填寫。

好的，謝謝老師耐心解答

不用客氣，工作愉快。