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老師， 做了管理費用——職工福利費，是不是需要走應付職工福利費 這個科目， 不走的話可以嗎
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你好同學，管理費用——職工福利費，是需要走應付職工福利費 。因為企業所得稅對福利費有工資薪金的14%扣除限額的
2023 04/13 09:50
84784989 
2023 04/13 09:51
那我之前的賬沒有走 現在也沒有走 影響嗎
小默老師 
2023 04/13 09:53
您調整一下，企業所得稅匯算清繳時會填報
84784989
2023 04/13 09:54
那這樣我要回去改之前的賬 怎么處理
小默老師
2023 04/13 09:56
借，管理費用——職工福利費
貸，應付職工薪酬-福利費
借，應付職工薪酬-福利費
貸，管理費用——職工福利費
84784989
2023 04/13 09:56
一次性調整嗎？
小默老師
2023 04/13 09:57
對的，這樣體現出應付職工薪酬-福利費
84784989
2023 04/13 09:59
跨年了 ，之前計入管理費用-福利費用 沒有走應付職工薪酬 已經付款了 我調不平
小默老師
2023 04/13 10:00
跨年度就調整以前年度損益調整就行了，結轉到利潤分配也不會影響未分配利潤
84784989
2023 04/13 10:01
那我之前福利費用有8萬沒有計入應付職工福利 我現在怎么記賬 稅務那邊怎么報稅
小默老師
2023 04/13 10:02
這個不影響報稅的，只不過通過應付職工薪酬過渡一下
84784989
2023 04/13 10:03
我意思現在我之前的賬 2年前的都沒有走這個科目 那我現在要怎么弄 之前的沒有走 要怎么處理
小默老師
2023 04/13 10:08
如果您需要更正的話，需要更正報表
84784989
2023 04/13 10:09
那步更正可以嗎 我現在后面做的賬就走 之前的不管了 以前都報稅了
84784989
2023 04/13 10:09
或者我不走應付職工薪酬 職工福利 可以嗎
小默老師
2023 04/13 10:09
嗯嗯，不太規范，以后注意改正
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