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老師,我要把上年度的暫估沒發票的在匯算清繳調增回來,我賬務應該怎么處理?

84784985| 提問時間:2023 04/12 16:56
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你好!這個不需要單獨做分錄,你在匯算清繳后,比如說最終要交稅,你就做交稅的分錄,也就是我們平時說的調表不調賬。
2023 04/12 16:56
84784985
2023 04/12 16:57
但是我賬上不就還有暫估在那里嗎?
宋生老師
2023 04/12 16:58
你好,這個你做紅字分錄沖減就可以了。
84784985
2023 04/12 17:03
第一步先在匯算清繳調增出來,第二步在今年賬務紅沖回來,第三步,補稅就用以前年度損益調整反映。這樣對嗎
宋生老師
2023 04/12 17:03
,是的,就是這樣子做
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