老師這個是數據

這個是我做的賬目您看一下有沒有問題

你的分錄有問題，比如說6月做結轉的時候應該是 借應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）40291.17 ? ?應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）36268.54 ? 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）217808.37 你已經把5月份的進項轉出了，在六月份做結轉的時候只需要把當月的進銷項做結轉就可以，他會累積到轉出未交的借方或貸方，9月份借貸不平，從你的分錄上除了12月份所有的進項都已經按照做了認證處理，但是數據卻和分錄的不一樣，1月份都沒有產生銷項，繳納地稅額是怎么產生的，按照你的會計分錄算下來12月份應該有留抵稅額，不會產生稅費。祝您學習愉快，如果滿意請留下五星好評，謝謝