老師，就是你剛說的，應付賬款那個差額，是多出來的部分做負數嗎？

同學你好，是的，做負數處理，或者做營業外收入處理都行。

老師，再問一下你！！就是我們4月份才付的這個貨款，咋個整，我內賬。我能不能3月結轉成本了，4月付的這個貨款，我做進銷售費用里面去

在嗎老師？？？

同學你好，這樣的話，3月按我說的處理，廠家發貨時，借：庫存商品，貸：應付賬款，轉成本，借：主營業務成本，貸：庫存商品。下月付款時，借：應付賬款，貸：銀行存款等科目。差額，借：主營業務成本，負數，貸：應付賬款，負數。

老板給我們錢的時候借：其他應收款 貸：其他應付款-老板 我們去拍的時候：借：其他貨幣資金 貸：主營業務收入 其他應收款-個人 收到商品：借：庫存商品 貸-應付賬款-廠家 結轉成本：借主營業務成本，貸庫存商品 下個月付款的時候，借：應付賬款 貸其他應付款 主營業務成本-差額 貸 庫存商品-差額

是這樣嗎？

是這樣嗎！

老師在嗎？

同學你好，可以按你說的去處理的。

老師，有沒有比較簡單的，因為是內賬，而且拍的這個產品我們上了好幾個店鋪不好區分

老師，內賬可以在下個月付貨款的時候，才結轉上個月的成本嗎？內賬

同學你好，這種情況下，涉及的問題比較多，比如你的廠家發貨價格，與廠家結算的價格，還有店鋪較多的問題，簡單的方法有，但是最后就亂了，最好區分清楚，不用簡單的方法。

老師，內賬可以在下個月付貨款的時候，才結轉上個月的成本嗎？內賬

同學你好，可以的，只要老板同意就行。

這個是可以的是吧

可以嗎？？？老師

同學你好，這個是可以的。

老師。如果我們的酒是被老板送給別人呢。怎么做賬

同學你好，借：管理費用-招待費，貸：庫存商品。

老師。這個外賬哈。之前有個財務不懂，本來店鋪是綁的私人賬戶的，但是財務付貨款的時候又用了對公賬戶轉賬！但是有沒有發票咋個整！

同學你好，沒有發票，可以按付款確定庫存商品，企業所得稅匯算清繳時，調整處理即可。

企業所得稅，不是看利潤表的嗎！

同學你好，企業所得稅是看利潤表，但是沒發票的成本費用，是需要做納稅調整的。