季度未超過30萬同營業收入一并享受免征嗎？

你好，季度未超過30萬，是免征增值稅的?

請問季度收入10萬會計分錄怎么做呢，如果只是剔除一個點記收入的話增值稅申報表的第20欄免稅額（按3%）跟實際免稅額（1%）不一致

你好，小規模納稅人季度收入10萬 借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業務收入 ?，應交稅費—應交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業外收入—增值稅減免? ? ?

可以寫出具體金額嗎？我主要不知道收入是按10/1.01還是10/1.03

你好，小規模納稅人季度收入10萬 借：應收賬款等科目? 10萬? ?， 貸：主營業務收入? 10萬/1.01?，應交稅費—應交增值稅??10萬/1.01?*1% 借：應交稅費—應交增值稅? 10萬/1.01?*1%? ， 貸：營業外收入—增值稅減免?10萬/1.01?*1%? ? ?

但是增值稅申報表第20欄小微企業免稅額是按10/1.01*0.03不等于營業外收入—增值稅減免呢

你好，需要把增值稅申報表第20欄小微企業免稅額，改成?10萬/1.01?*1%? ?才是的

增值稅申報表的數據是自動讀入的，不是以讀入數據為準嗎？

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

覺得邏輯不太通，因為增值稅申報表是根據稅盤數據讀入的，一般應該是以讀入數據為準，但是卻又手動更改為一個點的稅額，那如果是超過30萬的，還需要在第18欄填寫2個點的減免稅額，如果收入按10/1.01那稅額就完全亂了

你好，增值稅申報表默認稅率是3%，現在政策稅率是1%，就需要做相應修改啊