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繳納社保和住房公積金怎么做賬
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同學您好，一、借：管理費用——社保費
貸：應付職工薪酬——社保費
二、借：應付職工薪酬——社保費
貸：庫存現金（或銀行存款、其他應收款）
2023 04/11 16:35
易 老師 
2023 04/11 16:35
1、企業計提公積金時：
借：管理費用——公積金（根據費用所屬部門計入相關科目）
貸：應付職工薪酬——住房公積金（企業部分）
2、企業從職工工資中代扣公積金時：
借：應付職工薪酬——應付職工工資
貸：其他應付款——住房公積金（職工部分）
3、企業繳納住房公積金時：
借：應付職工薪酬——住房公積金（企業部分）
其他應付款——住房公積金（職工部分）
貸：銀行存款
84784973 
2023 04/11 16:38
我直接做的是借管理費用
借其他應收款
貸銀行存款
這樣做要怎么調整呢
易 老師
2023 04/11 16:45
同學您好，同學您好，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負數表示的，藍字登記正確的就行
84784973
2023 04/11 16:47
公積金和社保都放在了管理費用社保費里面，在匯算清繳的時候要怎么調整呢
易 老師
2023 04/11 16:55
正常標準是可以扣除的，不影響
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