那不是利潤表的利潤總額就跟企業(yè)所得稅的不一樣啦，那計算出來的所得稅還一樣嘛?

這個年末所得稅匯算還要匯算補繳的

匯算補交的？就是看你之前有沒有欠繳的嘛，我們八月才開業(yè)，只交了一次，沒有補交的。怎么匯算補交的啊老師

這個年末還要匯算的啊，多退少補啊

我還沒做過匯算，是怎么弄的啊

老師，我們購買了一個清洗機供工地上施工，是否可以計入工程施工-合同成本-機械工具費

可以的

購買鐵絲、水管這些都可以納入機械工具費里面嗎

計入工程施工--其他間接費用

老師，企業(yè)所得稅是下個月才申報對不？ 會計年末該做些什么呢？除了核對好每個月的賬目以及銀行存款余額這些。還需要做什么啊？

是的，結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)即可

年末就跟平常正常結(jié)賬一樣嘛。 他們在說要編財務會計報告

這個是財務報告年報

老師你說的結(jié)轉(zhuǎn)損益，是說把收入和費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去嘛。我們那個財務軟件自動就結(jié)轉(zhuǎn)了，但是年末還要把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配去，那這個系統(tǒng)會不會自動結(jié)轉(zhuǎn)啊。

不會的，手工結(jié)轉(zhuǎn)吧

是啊，金蝶軟件，月末有個結(jié)轉(zhuǎn)損益

這個是月結(jié)用的

對，這個月月末不就是年底嘛？就要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，意思我還需要手工結(jié)轉(zhuǎn)嘛

需要的 借：本年利潤貸：未分配利潤