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我們小規(guī)模建筑公司，第一季度開了103萬的含稅專票 稅3萬，我們分包款70萬（含稅）我第一季度應(yīng)交多少增值稅？給下具體過程，謝謝老師
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簡易計稅：
應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費(fèi)用-支付的分包款)-(1+3%)x3%
2023 04/11 11:32
小佳老師 
2023 04/11 11:35
增值稅應(yīng)納稅額=銷售額×征收率=100*3%=3
小佳老師
2023 04/11 11:40
同學(xué)，下面那條不小心發(fā)錯了，不能撤回。
申報稅款：（全部價款和價外費(fèi)用-分包款）÷（1+3%）×3%-預(yù)繳稅款
84784994 
2023 04/11 13:09
年小規(guī)模稅率是百分之一，但是甲方要求開三個點(diǎn)，我就開的專票三個點(diǎn)，分包我也是抵扣三個點(diǎn)嗎？分包給我開的一個點(diǎn)的票我可以抵扣三個點(diǎn)呀？
小佳老師
2023 04/11 13:12
小規(guī)模不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
84784994
2023 04/11 13:22
專票也不可以抵扣嗎
小佳老師
2023 04/11 13:25
小規(guī)模不可能的哦
84784994
2023 04/11 13:48
不是抵扣，就是減去分包款那個類似于進(jìn)項(xiàng)稅抵扣一樣
小佳老師
2023 04/11 13:50
分包款是可以減的，用差額換算成不含稅金額再計算稅費(fèi)
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