老師，是去年的暫估成本，今年收到了發(fā)票，沖銷分錄怎么做呢

告訴我，您暫估是怎么做的？

借：庫存商品 貸：應付賬款——暫估

你當時做的就是這么做嗎？

是的，月底結轉成本，，，， 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品

借也應付賬款 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤

咱們的快帳里沒有以前年度酸依調整，該如何添加這個科目呢

老師，這個調整對匯算清繳有什么影響嗎？

借利潤分配未分配利潤 貸應付賬款

老師，暫估和實際金額一致，是不是可以不用以前年度損益調整呢？紅沖后，直接正常做分錄就可以呢

對，沒錯，這么操作就可以了。

好的，謝謝老師

不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝您。