個人墊付的就寫個人墊付就可以了，掛賬掛著其他應付款。

我們現在分倆個部分發工資，買社保的人工資從對公賬戶支出，沒買社保的人工資從個人賬戶支出，個人支出工資那部分我沒有報個稅，然后要怎么做賬

你們以后也不需要還錢給個人嘛，個人墊付的這一部分。如果不還錢的話，可以不用做，如果需要還錢的，借管理費用工資， 貸應付職工薪酬工資， 借應付職工薪酬工資， 貸其他應付款 匯算清交這一部分工資，沒法抵扣所得稅的。

意思是到時匯算清繳時又要把個人付款的這部分工資又要調增出來？那現在做進去也沒多大的意義

對的，是的，是這么做的。