同學，你好 庫存現金和銀行存款均是日清月結，是一種約定俗成的說法。 庫存現金日清月結是指出納員辦理現金出納業務，必須做到按日清理，按月結賬。其中，按日清理是指出納員應對當日的經濟業務進行清理，包括全部登記日記賬，看賬證是否相符，清理各種現金收付款憑證，檢查單證是否相符，進行現金盤點，將盤存得出的實存數和賬面余額進行核對，看兩者是否相符，如果發現有長款或短款，應進一步查明原因，并及時進行處理。同時，檢查庫存現金是否超過規定的現金限額。 日清月結是出納員辦理現金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現長款、短款的重要措施。