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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
把以前年度的成本調(diào)出來(lái)再用今年的成本發(fā)票補(bǔ)進(jìn)去，對(duì)以前年度的企業(yè)所得稅有什么影響？怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是2022年成本費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票現(xiàn)在來(lái)發(fā)票了么，那就不要改賬了，年度匯算清繳前來(lái)發(fā)票都可以入去年費(fèi)用成本的。調(diào)出來(lái)去年的利潤(rùn)就多了。分錄是 借：以前年度損益調(diào)整（替換成本費(fèi)用科目） 貸：未分配利潤(rùn)
2023 04/06 17:29
84785017 
2023 04/06 18:32
你好不是2022年度的發(fā)票，是2019年度的發(fā)票，發(fā)票不合格才把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票轉(zhuǎn)出的。這樣可以把以前的成本調(diào)出來(lái)再用現(xiàn)在的成本發(fā)票補(bǔ)上嗎？
廖君老師 
2023 04/06 18:36
您好，我公司也遇到這個(gè)事兒了，讓我們更正2019年年度所得稅匯算清繳的報(bào)表的，要納稅調(diào)增。我有急事要走開(kāi)1小時(shí)，留言 我回到電腦上第一時(shí)間回復(fù)哈，謝謝謝您的理解的寬容
84785017
2023 04/07 10:25
昨天看您忙就沒(méi)打擾您，問(wèn)下這種情況除了調(diào)整2019年匯算清繳的數(shù)據(jù)還要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？怎么做調(diào)整成本的分錄？
廖君老師
2023 04/07 10:37
您好，謝謝好心的您，我們賬務(wù)上只做補(bǔ)繳所得稅的分錄，財(cái)務(wù)報(bào)表也就只有補(bǔ)繳所得稅這個(gè)影響了未分配利潤(rùn)。您看我的理解對(duì)不對(duì)哈
企業(yè)所得稅納稅調(diào)整，調(diào)表不調(diào)賬，即在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表調(diào)增應(yīng)納稅所得額，不用調(diào)整賬目。
如果是以前年度的，分錄：
1、借：未分配利潤(rùn)?
貸：以前年度損益調(diào)整
2、借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
3、借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅?
貸：銀行存款?
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