是一般納稅人

當月需要交增值稅， 借應交稅費，應交增值稅轉出，未交增值稅， 貸應交稅費未交增值稅 下一個月申報繳納，借應交稅費未交增值稅貸銀行存款。

老師你好，我把分錄理下，你幫我看看。當月開出去專票，借：應收賬款，貸：應交稅費-增值稅-銷項稅額，下個月交的時候，借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，貸：銀行存款，還有一步不會做，

一般納稅人，你沒有進項抵扣的嗎？

老師，那還一步什么結轉增值稅

他們是勞務公司沒有什么進項稅額

建筑勞務的嗎？是一般計稅還是簡易計稅？

這是上個會計做的帳，3%，9%，應該是簡易計稅

借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費、簡易計稅， 借應交稅費、簡易計稅，貸銀行存款 簡易計稅的，不用結轉 借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費、應交增值稅銷項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅 借應交稅費未交增值稅貸銀行存款

老師，你把兩處理方式都講了，非常感謝您

不用客氣，工作愉快。