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今年匯算前沖了30萬成本暫估（直接沖的，去年暫估的票沒到），走的利潤分配，未分配利潤科目，所得稅匯算我該怎么調表呢？
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您好，如果當時暫估這個按收入估的，在 納稅調整項目明細表A105000 二扣除類調整項目 （1）視同銷售成本 如果當時沒依據我覺得在（十四）與取得收入無關的支出 里調整。
2023 03/31 10:08
84785014 
2023 03/31 10:14
您的意思是庫存類暫估的話就在視同銷售調整，沒依據純粹是為了少交稅的暫估就在與取得收入無關的支出里調整對嗎
廖君老師 
2023 03/31 10:21
您好，是的，我是這么想的呢
84785014
2023 03/31 10:26
好的，謝謝老師
廖君老師
2023 03/31 10:26
?您好！希望以上回復能幫助你， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
84785014
2023 03/31 10:27
老師，我還想問機械租賃公司一般一年集中開一次發票，那每個月計提的折舊我該走到哪個科目呢
廖君老師
2023 03/31 10:30
您好，您是制造企業，這個機械用于生產么，我們? 制造費用-折舊費
84785014
2023 03/31 10:32
不是制造業，我們分期買別人的機械，租賃出去，基本一年開一次發票
84785014
2023 03/31 10:36
租的是挖機
廖君老師
2023 03/31 10:38
您好，那租賃出去是其他業務收入么，對應折舊? 其他業務成本-折舊??
84785014
2023 03/31 10:41
不管是其他業務還是主營業務，折舊在是成本里體現的，這樣的話相當于我每個月報表都有成本，但是我們是一年集中開一次發票，每個月沒有收入只有成本這樣就違反了收入成本配比原則，報表很不好看啊，可以不走成本走其他非損益類科目嗎
廖君老師
2023 03/31 10:42
您好，沒來發票也可以計成本的，這個發票肯定會開的，在次年匯算清繳前拿到發票就可以的
84785014
2023 03/31 10:50
好的，知道了
廖君老師
2023 03/31 10:53
?您好！希望以上回復能幫助你， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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