老師，之前的會計發票正常抵扣了，但是發票沒有入賬。現在對方又給我們開了銷項負數，我怎么處理呢？

那你賬上不用做，申報的時候轉出就行了

他抵扣的那個月，按銷項—進項? 借，應交稅費—轉出未交增值稅? 貸：應交稅費-未交增值稅。繳納的增值稅。這月開具了銷項負數，進項轉出我得做，不做也對不上啊。相當于他把進項做進去了

既然賬上做了，那你進項稅額轉出正常做賬就行了

我不知道怎么做分錄了。因為商品他又沒入賬？只是做了轉出未交增值稅的分錄

是的，你賬上只需要做進項稅額轉出就行，庫存商品也不用做賬。

老師，分錄麻煩您寫一下。

借應交稅費應交增值稅銷項稅額 應交稅費應交增值稅進項稅額轉出 貸應交稅費應交增值稅進項稅額 應交稅費未交增值稅

第一筆分錄應該先做借。。貸：進項稅額轉出? ? 不然這個科目不平。我就是不知道他的借方寫什么

不太明白你的意思