沒有發票的可以正常做賬，但是抵扣不了所得稅。

老師，之前對方開了50萬的票，我做賬就 借在建~暫估50 貸預付~暫估50 借暫借~設備50 應交稅費~進項6.5 貸:預付賬款~公司56.5 現在設備已驗收 則借固定資產92萬， 貸在建工程~暫估40 暫借工程~設備52 老師，這樣寫對嗎？ 那等發票回來預付的該怎么沖，稅該怎么寫

第一個分錄應該是 借在建~暫估-50 貸預付~暫估-50

借預付賬款，貸在建工程，借在建工程貸固定資產，然后再做發票的。

沒看懂啊，老師，之前付款都是借預付貸銀行存款

借暫借~設備50 應交稅費~進項6.5 貸:預付賬款~公司56.5 你好，這個暫估設備不是在建工程嗎？不是暫估的嗎？

老師，之前是暫估的90萬，回來50萬的票，所以就借沖暫估一部分轉入在建工程設備里

是的，到了多少充多少。

那您寫的借在建貸固定資產是什么意思，那要是現在都在建金額都轉到固定資產里了，發票號回來還要寫什么分錄，到時候在建余額為零了 借科目 進項稅 貸預付 這里的科目是啥

你好，紅沖之前結轉固定資產暫估。

收到了發票，如果是專票的，你可以抵扣，不是嗎？

老師，您的意思是現在固定資產二級科目也是暫估是嗎？等發票到了以后，把以前暫估的沖掉，再做新的分錄

對的，是的，是這個意思的。