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老師好，請問職工薪酬的分錄怎么做呀？員工工資10000，社保個人部分500，公積金250，個稅50。計提時， 借管理費用10000 貸應付職工薪酬-工資10000 付工資時， 借應付職工薪酬-工資10000 貸其他應付款社保500 其他應付款公積金250 應交稅金個稅50 銀行存款9200 這樣對嗎？應付職工薪酬社保費科目沒有用到呀？
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您好，同學，還需要計提社保哦，計提社保，在繳納社保
2023 03/29 19:35
84785012 
2023 03/29 19:38
分錄在哪里體現(xiàn)呢？
向陽老師 
2023 03/29 19:40
社保計提：
借：管理費用—社保單位，
貸：應付職工薪酬—社保單位。
繳社保時：
借：應付職工薪酬—社保單位，
其他應付款—個人社保，
貸：銀行存款。
84785012
2023 03/29 19:51
這個和我上面的分錄不沖突是吧？
向陽老師
2023 03/29 19:52
您好，是不沖突的，同學
84785012
2023 03/29 19:54
銀行流水月初有一筆入賬，是員工測試支付寶轉入的100元，月底已轉回給員工，金額一樣，這樣一來一往就平了，還用做賬嗎？
84785012
2023 03/29 19:55
老師，應付職工薪酬中的社保，公積金是指的單位部分嗎？
向陽老師
2023 03/29 20:03
您好，同學，需要做的
借：其他貨幣資金
貸：其他應付款
借：其他應付款
貸：其他貨幣資金
應付職工薪酬中的社保，公積金是指的單位部分
84785012
2023 03/29 20:12
好嘞，明白了，謝謝老師。
向陽老師
2023 03/29 20:15
不客氣，希望我的回答對您有所幫助，也請您對我的回答及時做出評價，謝謝！
84785012
2023 03/30 12:39
老師，這個月工資，下個月付，也用其他應付款嗎？企業(yè)繳社保那部分就不用做了，下個月再做就行吧？
向陽老師
2023 03/30 12:42
您好，同學，本月計提工資啊，下個月發(fā)放，本月不需要通過其他應付款啊
社保也是本月計提，下月扣款哦
84785012
2023 03/30 12:45
奧，明白了，謝謝老師。我是3個月一起做的，給自己繞暈了。
向陽老師
2023 03/30 13:03
不客氣，希望我的回答對您有所幫助，也請您對我的回答及時做出評價，謝謝！
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