我是想問 如果不計提的話 這個增值稅在結轉的時候算做費用了嗎？

主要是小規模在代開專票的時候就已經扣錢了

必須要計提的呀。不計提是錯誤的。

所以代開專票要做幾個憑證

做兩個分錄，一個收入的，一個交稅的。

那結轉的分錄呢？

計提增值稅的分錄呢？

沒有結轉分錄啊！借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費，借應交稅費貸銀行存款。

必須要計提的呀。不計提是錯誤的。 您說的這句是不對是吧

我的意思是說，你做收入的時候必須體現增值稅科目。

什么意思 我問的是小規模代開專票的增值稅問題，是計提增值稅好 還是不計提增值稅好， 怎樣才能把增值稅結轉到本年利潤中， 既然可以不計提，那這個增值稅的錢去哪了，為什么不計提以后結轉到本年利潤中

增值稅不影響利潤的。我已經把你代開發票收入增值稅。計提還有交的分錄都寫給你了。