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老師你好，現在可以沖銷2021年多計提的工資嗎？如果可以的話分錄怎么做
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可以的，借應付職工薪酬工資，貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整貸利潤分配，未分配利潤如果之前沒有匯算清，要調整的話，現在需要調增。
2023 03/26 10:09
84785039 
2023 03/26 10:15
他這是計提與實際發放不符，工資表做錯了，現在只能以實際發放為主，只能調整多計提的吧，老師
84785039
2023 03/26 10:16
導致現在應付職工薪酬有余額
郭老師 
2023 03/26 10:20
現在是借方余額還是貸方？
84785039
2023 03/26 10:22
現在就是不補發工資，只沖減多計提的可以嗎，
84785039
2023 03/26 10:22
貸方有余額
郭老師
2023 03/26 10:23
你好，可以的，沒有問題的。
84785039
2023 03/26 10:26
而且壓根我看了2022年做2021年匯算清繳時就沒有填寫職工薪酬調整明細表，我們是小規模納稅人，這表是必須填的吧
郭老師
2023 03/26 10:28
是的
必須填寫的
可以修改
84785039
2023 03/26 10:28
那如果這種情況只沖減多計提的工資怎么做分錄進行賬務處理
84785039
2023 03/26 10:30
修改企業所得稅稅匯算清繳多計提的工資需要補稅了吧，現在修改去補稅有風險嗎
郭老師
2023 03/26 10:33
借應付職工薪酬工資，貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整貸利潤分配，
郭老師
2023 03/26 10:33
錯誤的，不修改才有風險。
84785039
2023 03/26 10:38
小企業會計準則，貸方最后一筆分錄怎么做，老師，能詳細點嗎
郭老師
2023 03/26 10:43
應付職工薪酬工資貸利潤分配，未分配利潤，小企業可以準則用這一個，這個就是紅沖計提的。
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