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應發合計/元 扣款 應稅工資 養老保險 醫療保險 失業保險 住房公積金 個稅 實發合計/元 備注 36465.58 0.00 36465.58 400.00 155.56 7.08 0.00 544.60 35358.34 請問老師，以上如何入賬，包括怎么計提，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好；社保我就不寫那么明細了； 我直接是做社保明細哈；? 你公積金是沒有扣除嗎；? ?
1、計提工資：
借：管理/銷售費用等36465.58
貸：應付職工薪酬——工資36465.58
2、計提社保：（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3、次月發放工資時：
借：應付職工薪酬——工資36465.58
貸：其他應收款——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應付職工薪酬——社保
其他應收款-個人社保
貸：庫存現金/銀行存款
5、上交個人所得稅：
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 03/23 15:16
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