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去年12月計提了12月的工資，于次年1月發放，在做企業所得稅匯算時需要將計提的工資調增嗎
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你好不用調增，同學
2023 03/22 14:35
84785046 
2023 03/22 14:39
那12月多計提了工資，在填職工薪酬明細表時實際發生額那欄是不是要將多計提的扣除出去，填實際發放的金額
venus老師 
2023 03/22 14:50
你計提和實際發放保持一致，不調整
84785046
2023 03/22 14:53
現在我的計提數和實發數是不一致的，賬面上我可以用以前年度損益調整來調多計提的部分，但是匯算清繳不知道要怎么處理
venus老師
2023 03/22 14:57
同學，你賬面上不需要作以前年度呀，只要這個在匯算清繳發放出去，就不用調整
84785046
2023 03/22 14:58
但是我12月的工資多計提了啊，不調整嗎
venus老師
2023 03/22 15:01
同學，你多計提 的以后不發了是嗎，是賬務做錯了
84785046
2023 03/22 15:02
對呀，當時計提是按預估數計提的，實發的時候沒有那么多
venus老師
2023 03/22 15:08
那你們就要調增，，同學，我以為你因為下個月發放的問題，今年沒有發放，到匯算清繳發放前是要發放的那就不用調，如果 是因為多計提，你就要調增
84785046
2023 03/22 15:10
好的，謝謝
venus老師
2023 03/22 15:11
好的呢，同學，祝你生活愉快
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