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問題已解決
2023年2月才繳納2021年匯算清繳的稅款，因為去年國家扶持暫緩繳納稅款。所以這個應該怎么賬務處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
借：應交稅費
貸：銀行存款
2023 03/22 10:26
84785019 
2023 03/22 10:27
這不就好嗎？那應交稅費金額直接減掉就不對了呀
小菲老師 
2023 03/22 10:27
同學，你好
什么意思？？
84785019
2023 03/22 10:27
意思是你這直接繳納分錄的賬務處理不對吧
小菲老師
2023 03/22 10:28
同學，你好
你21年的時候，稅金有計提嗎
84785019
2023 03/22 10:29
這是匯算清繳年度的當時有了調整需要補繳，并沒有計提從新調整賬務
小菲老師
2023 03/22 10:30
同學，你好
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——應交所得稅
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款
84785019
2023 03/22 10:32
那這個賬現在做飯2023年，以前年度損益會影響當年的賬務金額吧
小菲老師
2023 03/22 10:32
同學，你好
以前年度損益調整不影響本年利潤
84785019
2023 03/22 10:33
不需要在把以前年度損益調整到本年利潤里面嗎
84785019
2023 03/22 10:34
那以前年度損益不是一直有掛
小菲老師
2023 03/22 10:34
同學，你好
結轉到
利潤分配-未分配利潤
里面
84785019
2023 03/22 10:35
對啊，那怎么會不影響本年數據呢
小菲老師
2023 03/22 10:35
以前年度損益調整，是指企業對以前年度多計或少計的盈虧數額所進行的調整，以使其不至于影響到本年度利潤總額。
84785019
2023 03/22 10:36
不對吧！我剛才賬務這樣處理分錄后，本年利潤就是和不做的時候有差額
84785019
2023 03/22 10:37
不對吧！我剛才賬務這樣處理分錄后，本年利潤就是和不做的時候有差額
小菲老師
2023 03/22 10:38
同學，你好
你把你的分錄發我一下
84785019
2023 03/22 10:47
但是小企業會計準則好像不用以前年度損益這個科目，糾結了
小菲老師
2023 03/22 10:49
同學，你好
你是小企業會計準則
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費——應交所得稅
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款
84785019
2023 03/22 10:49
謝謝老師
小菲老師
2023 03/22 10:50
不客氣，祝工作順利
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