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小規模納稅人在獲得進項票是專票時 入賬需要做價稅分離嘛 還是直接價稅合計做總金額就可以

84785018| 提問時間:2023 03/17 11:45
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999
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師
首先,小規模納稅人在獲得進項票是專票時,應以“價稅分離”的方式進行入賬。即將增值稅和本金分別入賬,增值稅可以結轉到下期或者申報計算扣除。
2023 03/17 11:59
84785018
2023 03/17 11:59
那個總金額又如何入賬呢?
999
2023 03/17 11:59
總金額需要入賬兩個科目,一個是增值稅,另一個是本金。其中增值稅在結賬前可以參與下期的結轉結算。本金則需要入賬實際支付的金額。
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